Actualizado el 1 de octubre de 2026. Este artículo puede contener enlaces de afiliado (más info).
Respuesta rápida: cuando heredas fondos de inversión pagas el Impuesto sobre Sucesiones, que depende mucho de tu comunidad autónoma y de tu parentesco: en varias comunidades, hijos y cónyuges tienen bonificaciones de hasta el 99 %. Lo que no se paga es IRPF por la ganancia acumulada del fallecido: se considera que tú adquieres los fondos al valor que tienen en la herencia.
Qué impuestos hay
- Sucesiones: sobre el valor de los fondos el día del fallecimiento. Lo paga el heredero.
- IRPF del fallecido: la ganancia acumulada en los fondos no tributa por la transmisión por herencia.
- Tu IRPF futuro: cuando vendas, la ganancia se calcula desde el valor heredado, no desde la compra original.
Ejemplo
Tu madre compró fondos por 20.000 € y al fallecer valen 50.000 €. Los 30.000 € de ganancia no tributan en IRPF. Tú heredas los fondos con un valor de 50.000 €: si años después los vendes por 60.000 €, solo tributas por 10.000 €. El Impuesto sobre Sucesiones se calcula sobre los 50.000 € según las normas de tu comunidad.
Plazos y trámites
- El Impuesto sobre Sucesiones se presenta en los seis meses siguientes al fallecimiento, prorrogables.
- La gestora necesitará el certificado de defunción, el de últimas voluntades, el testamento o declaración de herederos y la carta de pago del impuesto.
- Los fondos se pueden mantener a tu nombre o traspasar sin impuestos a otros fondos.
Consulta las bonificaciones vigentes de tu comunidad: cambian a menudo y la diferencia entre comunidades es grande.
Fuentes
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE, texto consolidado), artículo 33.3.
- Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y normativa autonómica.
¿Tienes una duda o quieres comentar este artículo? Escríbeme desde la página de contacto o directamente a miguelcode093@gmail.com. Leo todos los mensajes.
Contenido informativo, no es asesoramiento financiero ni fiscal personalizado. Tipos, comisiones y normativa cambian: comprueba siempre la información oficial y, si tienes dudas sobre tu caso, consulta con un asesor. Lee nuestro aviso.
